前言
企业作为社会发展过程中重要一环，对于大额融资管理与优化提升是紧迫而又必要的任务，这需要企业积极拓宽融资渠道、通过强化审计监督完善资金管理、以注重人员管理方式优化队伍素质、不断健全资金管理制度以提高管理水平，从而提升企业资金流动性的同时确保资金使用规范，保证企业通过大额融资方式实现利益增长与稳定健康发展，帮助企业在当今激烈的市场竞争中保持优势。
一、大额融资对企业资金管理的影响
1、大额融资造成融资难且贵
目前来看企业融资难度越来越高并且成本越来越贵，导致发生这一现象原因有许多。金融机构方面：银行抽贷、压贷和断贷现象层出不穷，此外融资过程环环收费、层层加码。A股上市门槛太高，债券发行也面临不少困难。不少企业债券从申报、审核到发行，时间跨度长达2年甚至2年半，发行期限却仅为1年，还要承担价格不菲的承销费用和中介服务费。
企业方面：许多企业融资能力并不强，所具备的资金管理经验较少，且普遍缺少健全的内部治理机制，这就导致企业财务可信度低、透明度低、制度不健全。数据表明，我国主要商业银行对中小企业贷款平均不良率曾一度高达30%以上，比商业银行贷款的平均不良率高出约15个百分点，虽然近几年平均贷款不良率呈下降趋势，但贷款质量较差也影响了银行贷款积极性。另一方面，目前世界经济状况并不乐观，我国企业大额融资难度也不断增加，主要体现在贷款通常最先提供给经济效益好且更为靠谱的企业，而这样的企业所进行的项目建设往往融资量大、资金回笼周期长，间接导致资金利用率处在较低水平。
2、人员素质无法适应大额融资对资金的管理要求
目前来看，企业财务人员普遍素质已经得到了提高，学历都较比以前有了很大进步，对企业内财务岗位中一些老员工在长期工作中已经形成自己的工作方式，面对信息化、科技化的经济体系，原有工作及知识难以满足现有需要。实际上，企业极其重视资金管理业务，由于缺少专业程度高的金融管理人才，这就导致企业在实现既定目标时存在诸多困难。现阶段，企业需要的是能够运用现代化计算机技术开展金融管理工作的人才，提升工作效率，保障资金安全，因此，如何能培养更多的现代化金融专业人才成为企业需要面对的问题。
二、影响大额融资下企业资金管理的因素
1、管理理念及制度
基于现代化建设需要，相比于以往大额融资系统质量得到提高，企业对于资金管理理念与制度就需要比以往更为进步。开展现代化企业资金管理新篇章，就需要企业决策层与管理层增强对融资资金管理意识，基于现代化建设需要不断转变资金管理观念，明确先进的资金管理观念是改善资金管理效率与管理水平的基础。企业内部从高层领导到一线员工都需要加强对资金管理相关知识的学习。在这其中，领导人员需要结合企业本身特点与发展战略对资金管理进行调整，不断完善企业内部资金管理制度，并将其实施到具体工作当中去，员工需要结合自身工作内容，严格遵循资金管理规章制度开展工作，将资金管理制度落实到工作中。
2、资金监管力度
对企业资金进行监管是保证企业财产安全的前提，也是保障企业稳步发展的必要条件，尤其对于大型企业、国有企业、中央企业等这种动辄进行成百上千亿融资的企业来说，企业资金监管就显得尤为重要。明确资金监管与企业大额融资规范运营之间的关系是环环相扣、密不可分的。一旦发生对资金监管不到位的情况，资金信息将会与实际情况产生较大差距，失去其原本应有的真实性，致使企业决策层无法根据真实情况做出正确决策，进而影响企业经济效益，为企业发展带来负面影响，究其原因实际上是企业资金监管力度低所造成的。企业在开展大额度融资过程中，不论是融资前评估、融资过程中交易、融资后生产运用均需开展监督管理工作。企业通过加强资金监管力度，有利于帮助企业合理利用资金，督促资金管理系统有效运行，保障企业决策的正确性与可行性，全面降低企业生产运营中存在的资金风险，为企业降低损失。
3、人员素养
品德修养是一个人最基本的素质，而面对企业资金管理工作时，除了基本素质之外还需要专业技能加持，一名合格的财务工作人员不仅需要个人拥有良好的操行素养，还需要剧本扎实的专业技能。追溯过去，企业财务管理人员甚至是企业高层管理人员财务犯罪情况频频发生，不论是哪种所有制企业挪用款项据为私用的情况偶有发生。据不完全统计，经检察机关查办的国企人员案件中，贪污受贿种类案件占比高达百分之六十以上，在这些案件中，除了因监督制度不健全外，财务管理等人员品德素质过低也是一大因素，在面对金钱的诱惑他们往往选择妥协。一个人的品德与才能固然需要兼备，但品德需要走在最前方，这并不意味着才能可以被置于不重要的地位，强大的专业技能是一个人在工作岗位中得心应手的必要条件，在面对复杂的多样的公司财务时，往往只有能力出众，才华超群的财务管理人员才能胜任。总的来看在大额融资中，企业资金管理急切需要高素质人员，这样的人员既要拥有高尚的为人素养，又要拥有强大的专业技能，公司也应该着手逐步建设并扩大高品质员工队伍建设，推动企业大额融资安全、稳定、有效发展。
三、基于大额融资的企业资金管理对策
1、积极拓宽融资渠道，降低融资成本
就目前来看，企业融资渠道单一阻碍了企业大额融资，这种单一性的融资方式几乎是切断了企业融资的其他路径，且不利于提高企业资金管理水平。因此要想全面提高资金管理水平，将融资风险最小化，就需要尽可能降低融资成本。第一，多元化是企业在融资过程中必须坚持的基本原则，将融资渠道扩展到多个方式，涉及到国计民生的项目争取得到政府相关部门支持，获得一定资金。第二，企业在与银行进行信用贷款时要无时无刻注重信誉，维护与银行之间良好的合作关系，既能让银行开展大额贷款业务，企业也能获得大额融资。例如A企业是一家房地产公司，在进行项目建设投资时可以选择针对政府项目为市民建造综合运动中心，这样在整体投资建设当中政府能够出资一部分，企业出资一部分，银行贷款一部分，将资金进行三分化，企业还能够在政府对社会投资建造过程中增加对企业信任度，在企业向银行进行信用贷款时，一定要形成良好信用。
2、强化审计监督，完善资金管理
加强对资金管理的审计与监督工作，是对资金进行监督管理的重要手段，能够有效提高企业资金管控能力与水平，尤其对事关企业发展的大额融资来说，企业更需要建立专职的审计监督部门，在此之前需对相关人员进行规范化培训后方可上岗。在进行审计监督过程中，对于已经执行的规定要做到严格执行，对于审计漏洞要及时完善。进行审计监督过程中，对于企业内部资金流向与用处要做到详细记录、及时上报，涉及金额巨大的项目投资与融资，要及时进行跟踪，决不能因为脱离公司内部环境而松懈，必要时了解其具体用处，对资金动态负责，为企业负责。例如在企业在进行工程建设期间，所进行的融资支付与使用情况要有理有据、有证可依，在进行投资过程当中尽可能协调各个利益关系方之间关系，实时加强对全过程的监督控制工作。在进行审计监督过程中难免会发现各种问题，要及时进行处理，将发展方向及时拉回正轨，让审计监督在资金管理全过程中得到充分发挥，保障对资金管理是合理有效的，实现企业对资金管理的既定目标。
3、注重人员管理，优化队伍素质
针对企业资金进行管理根本在于对资金管理人员进行管理，这是因为企业财务人员是资金管理的主要管理者与负责人，且具备较强的资金管理专业技能，因此企业需要在此基础上对资金管理人员进行更加深刻的业务技能知识培训，以取得更好的成效。在进行专业技能训练的过程中，尤为注意对财务管理人员自身素质教育，做到内化于心、外化于形。以上对财务人员进行管理内容需要企业管理人员在实际中进行操作，企业可以通过外聘专业讲师对企业财务管理人员进行培训，在企业内部对财务管理人员建立监督体系等方式注重财务人员管理，优化财务队伍素质。在大额融资与资金管理整体过程当中，腐败问题频频发生，企业在人才选拔期间即可展开审查工作，将职能责任与上下级之间、同级之间监督相结合等。企业在完善人员管理的同时优化队伍素质是很有必要的，做到制度是用来约束人的，而不是用来指责人的，教育是用来提高员工素质的，而不是用来走过场的。
4、健全资金管理制度，提高管理水平
制度是事物在合理范围内能够稳步发展的前提与保障，是企业进行大额融资的首要任务。因此，企业应健全资金管理制度，一方面要符合企业自身特点，另一方面要考虑企业长期发展战略，例如可以制定融资资金使用细则、资金管理规范、项目资金使用计划等。另外，企业应形成从下到上逐级审批的资金使用计划报告，在经过最终审批后，财务管理部门才能够下放资金，企业也能够以报告为依据，对资金使用过程进行审查与监督，将使用情况与回报利益纳入员工考核当中。在企业进行大额融资过程当中，难免会遇到资金剩余情况，这一部分资金如不进行规范化处理则可能会产生利益输送问题，企业可以制定资金存管办法，将这部分资金专门存放并进行记录，保证资金安全方面受到管理控制。
结语
总的来看，通过完善与健全的资金管理制度，能够很好的对资金流动性进行规范，科学且高效的提升企业资金管理水平。
