前言
在财务战略视角下，企业的税收筹划工作非常重要。所有人员都应提高对税收筹划工作的重视程度，深入分析财务战略概念与税收筹划概念，并探讨财务战略视角下企业税收筹划存在的问题，包括税收筹划概念模糊、缺乏风险意识、税收筹划制度不完善等，并针对有关问题采取合适的策略做好税收筹划工作，包括企业在开展筹资活动时的税收筹划、企业在生产经营期间的税收筹划、企业在投资期间的税收筹划，并拓展企业税收筹划渠道、完善企业税务管理制度、完善税收筹划的基础性工作，为企业的长期稳定发展保驾护航。
一、财务战略与税收筹划之间的联系性
很多企业在开展财务管理工作的过程中，为了提升经济效益通常会通过税收筹划的方式凸显自身的生产经营价值，进一步缓解税收压力。通常情况下，税收筹划工作都是在明确企业财务战略目标后以此为标准开展的，所以两者目标趋于一致。实际上，税收筹划是财务战略不可或缺的重要部分，能够进一步发挥财务战略的作用与优势。简而言之，税收筹划工作与财务战略目标息息相关，无论开展哪方面的工作都必须有所考虑。若是企业没有认识到这一点，单一地进行税收筹划方案设计，必然无法实现减轻税负的目标，也很可能会在企业运行过程中出现不利因素。从上文可以得知，企业财务管理战略所涉及的多项工作都会受到税收筹划的影响。企业所选择的筹资方法不一样，必然会产生不一样的税负，应依据实际情况选择最佳的方式，从企业发展的角度来明确筹资模式，既要降低成本也要保证基本收益，确保税收筹划工作能够顺利开展。在利益分配方面则应考虑到资金流向，尽可能设计最合适的税收筹划方案，提高企业经营利润，促进企业可持续发展。
二、财务战略的企业税收筹划策略实践
第一，企业在开展筹资活动时的税收筹划。当企业在开展筹资活动时，相关部门一定要强化税收筹划的力度，通常可以从不同角度来考虑。
首先，利用利息。对于企业而言，具有债务利益的情况非常普遍，但大部分企业都没有学会合理应用该项费用，久而久之，就会在无形之中加大企业经营过程中的难度与压力。在这样的情况下，企业应严格遵循国家法律法规，在税前就合理扣除债务利息，从而实现降低税收的目标。且领导层也必须对此有所认识，在税前阶段，并不是所有债务利息都可以被应用，一定要视实际情况而定，无论哪种情况都要保障企业的基本收益。因此，企业应以利益最大化为目标进行筹资。其次，考虑其他形式的筹资模式。企业在开展筹资活动时，可以积极了解不同形式的筹资模式，并考虑到自身发展情况进行选择。比如说，综合性探究税收筹资方式优势明显，若是得到企业的有效应用则可以降低税收。而自我累积的筹资方式则可以有效提升企业的经营利润，让企业能够获得足够的利益，属于消除税收筹划的主要模式。最后，融资租赁。这种筹资规划方式被大部分企业所考虑，属于应用最为普遍和广泛的方式。企业在进行融资租赁时，应考虑到具体的收益，并以为中心将收益作为主要资产，然后计提折旧，尽可能降低企业筹资的复杂性与难度，既能够提高企业的经营效益，还可以保障为企业的长期稳定经营。除此之外，企业也应继续努力，绝不能故步自封，可以通过最合适的途径与方式来减缓税收压力，进一步拓展生产经营范围，提高市场竞争力。
第二，企业在生产经营期间的税收策划。企业在发展过程中要想始终做到稳定运行，则必须做好每一项生产经营活动。当企业资金充足，能够顺利开展不同的生产经营活动时，就可以依据自身发展情况确定税收筹划方案，降低纳税支出。同时，在内部管理方面，企业相关人员可以科学的划分税收筹划工作的不同层面，即销售部门税收筹划、内部核算税收筹划。不同层面存在不同的解决方式，从前者来看，若是面对分期付款和收账则可以采用汇总结算或支票的方式继续进行，防止出现折扣销售形式，从而对其资金回笼产生不利因素。从后者来看，相关人员应考虑众多因素，深入分析实际情况，并以此为基础确定固定资产折旧方式，让税收筹划工作更加科学、有效。同时，也应从市场角度把握材料价格区间。除此之外，若是费用支出已经产生，相关人员应核销入账处理，有效减免税务。
第三，企业在投资期间的税收策划。一方面，企业应对固定资产进行税收筹划。通常情况下，房地产企业在运行期间多采用这种方式，其在进行投资工作时，能够有效降低税收压力，而当税收制度出现改变之后也会限制企业之后的运营状态。所以，企业一定要使用专业能力较强与经验较为丰富的筹资人员，确保他们能够准确挖掘周围可能存在的任何风险，提前进行辨别与预测，及时解决生产经营风险。另一方面，确保投资工作能够合理与规范。投资工作较为复杂，应综合性考察各类问题风险，企业在进行投资时，一定要根据实际情况选择最合适的投资方式，确定投资金额，做好成本控制工作。企业在前期投资过程中，可以提前开展评估、判断工作，并考虑到地域类型与风险等，选择最佳的投资行业。相关人员也应合理分析税收。比如说，我国一般会每间隔一段时间选取一个领域进行扶持，并落实相关政策法规来进行实际支持，目的是缓解相关企业的税收压力，甚至制定免税政策。同时，我国也会设置一系列开放性政策为相关行业提供更多的机会，从而辅助行业发展。总而言之，在选择投资行业时，企业一定要综合考虑国家政策。
第四，拓展企业税收筹划渠道。从企业发展的角度来讲，税收筹划一般能够体现两方面的概念，一方面指的是帮助企业选择最合理的筹资渠道，确保其能够促进企业发展。另一方面指的是企业的还本还息工作。一般情况下，行之有效的筹资模式可以减缓企业的税收压力，降低企业的经营风险。因此，相关人员应仔细分析市场经济运行状况积极创新税收筹划工作，尽可能减轻企业负担与压力，保证企业能够稳定运行。
第五，完善企业税务管理制度。企业在进行税收筹划相关工作时，应尽可能完善自身的税务管理制度，严格落实自身的税务管理机制，并要求每一位工作人员都严格遵守企业的管理制度，确保税收工作能够顺利开展。在财务战略领域，税收筹划是一项极为关键的工作，企业只有与时俱进地完善税收管理制度，才能增强企业内部控制力度，确保每一个工作人员都能够按照相关规定履行自身的职责，为企业的可持续发展创建良好的环境。
第六，完善税收筹划的基础性工作。企业在发展过程中，通常会具备多个工作环节与完善的工作流程，各个工作都必然存在一定的关联性，绝不是独立存在的。所以，企业的财务管理人员一定要建立良好的沟通机制，主动与其他部门进行交流与沟通，从而有效安排财务管理战略与税收筹划工作。与此同时，财务人员也应加大企业财务报表内控管理力度，确保财务报表能够更加真实地反映企业的生产经营状况，为企业领导层的决策提供依据，让其能够健康长久的发展。
结语
税收筹划工作是企业财务战略的关键内容，所有人员都应清楚地认识到这一点，并将税收筹划工作纳入财务管理范围，按照相关规定进行科学合理的税收筹划，降低企业成本，缓解税负压力，帮助企业实现利益最大化。