第六章财务状况篇
6.1历史财务数据
6.1.1财务报表数据
三年及一期资产负债表
单位：万元
三年及一期利润表
单位：万元
6.1.2财务报表分析
三年及一期资产负债表分析-构成比率
三年及一期利润表分析-构成比率
三年及一期报表分析-指标分析
6.1.3财务报表简要说明
1、年：公司成立初期，主要进行项目建设
资产负债表：预付账款、在建工程占比较大（合计占总资产的87%），资金来源主要为股东投资及银行短期借款（合计占总资产的61%），同时产生部分应付工程、设备款（合计占总资产的28%）。
利润表：当年无收入成本，仅发生部分管理费用及利息支出。
2、年：一期部分试生产，项目持续建设中
资产负债表：无形资产（土地款）、预付账款、在建工程（含工程物资）占比仍较大（合计占总资产的72%）；同时生产运行后流动资金需求增加，体现为存货的增加（占总资产的12%）。随着项目投入不断加大，资金较为紧张，银行贷款增加（占总资产的28%），同时应付账款和其他应付款大幅增加（合计占总资产的48%）。
利润表：当年试生产产生部分收入（1,余万元），但试生产期间产品产出效率较低，导致产品毛利率低（仅8%），不足以覆盖公司的日常费用开支；同时公司正式运行后人员及费用开支大幅增加，利息支出也随着银行贷款增加而增加；上述因素导致年公司经营性亏损比上年有所增加。当年取得政府补贴收入余万元。
3、年：一期项目正式运行，项目二期持续建设
资产负债表：固定资产大幅增加（占总资产的16%），同时因项目仍在建设过程中，预付账款和在建工程（含工程物资）占比仍较大（合计占总资产的41%）；因项目建设投资增大，导致公司资金紧张，负债不断增加，银行贷款增加（占总资产的34%），应付账款及其他应付款仍保持高位（合计占总资产的30%）。
利润表：一期正式运行后，年产值达到约5,万元，但由于生产工艺不成熟以及设备、人员处于磨合期，单位产品成本仍处于高位，导致毛利率不高；公司正式运行后，随着规模的扩大、管理人员增加，管理费用相应增长，银行贷款的增加导致财务费用大幅增长。
年规模仅达到设计产能的1/3，导致固定成本费用较高，因此，年公司虽然实现盈利，但盈利水平不高，随着工艺的成熟导致成本下降以及规模效应带来的成本费用水平降低，盈利水平提升的空间很大。
4、年：项目二期投产，产能快速释放
资产负债表：二期即将建成投产，体现为5月资产负债表的在建工程大幅增加（暂未转固）；一期进入满负荷生产后，占用的流动资金增加，体现为5月资产负债表的存货及预付账款大幅增加；因二期项目建设投资，导致公司资金紧张，负债不断增加，短期借款增加，应付账款及其他应付款仍保持高位。
利润表：一期满负荷生产后，一期产能得到完全释放，1-5月实现的销售额已接近年全年的销售额（已达98%）；受产品销售价格波动的影响（下半年价格高于上半年），年1-5月的毛利率及毛利额较年有所下降。
6.2主要资产情况
6.2.1资产权证情况
1、土地使用证
公司生产经营用地已取得不动产权证，明细如下：
6.2.2资产权属情况
公司前期办理银行贷款已将XX资产抵押给XX银行作为贷款的反担保措施。
6.3未来财务预测
6.2.1盈利预测
6.2.2现金流预测