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王彦龙（同
（1）建筑施工企业与银行谈判。建筑施工企业根据自身的情况向银行列出需求清单，银行根据需求，在制度范围内设计融资产品。
（2）签订融资合同：双方达成一致意见后，签订供应链融资合同，主要约定贷款主体、授信额度、利率条件、供应商条件、融资协议有效期、每笔放款周转期、应收账款的确认形式等条款。
（3）建筑施工企业筛选合格供应商并向银行推荐，提出对每个供应商分授信额度的意见。
（4）银行对建筑施工企业推荐的供应商进行审核，对确认合格的供应商分割授信额度。
（5）银行审核通过的供应商到授信银行开立账户。
（6）在达到合同约定付款期时，供应商与建筑施工企业对账。
（7）建筑施工企业在标准格式的应收账款确认单上确认。
（8）银行根据建筑施工企业确认的应收账款发放贷款，款项直接放到供应商账上。
（9）融资产品到期，建筑施工企业还款。授信额度释放。
供应链融资与银行谈判的要点
（1）还款周期：融资金额一定的情况下，还款周期越长，还款次数越少，企业流动性越好。目前供应链融资产品的还款周期为1—12个月，最长为12个月，且可随时还款。建筑产品的回款期长，部分结算款回款周期在2—3年，因此宜选择还款周期长的产品为佳。
（2）利率：一般而言供应商由于信用等级较低，与银行谈判能力弱，取得的贷款利率一般在基准利率上浮30%—50%，甚至更高。而综合实力强、资信好的建筑施工企业谈判能力强，可以强势地位与银行谈判，利率一般在基准利率左右。
（3）放款比例。供应链融资的放款比例一般是抵押应收账款的70%—%。为了管理上的方便，建筑施工企业通常将融资产品集中在钢材、商品砼等原材料的供应商使用，这类原材料占建筑产品的比重大、金额高，因而涉及户数少。放款比例的高低影响着建筑施工企业与供应商的议价能力，所以，一般而言，优先选择放款比例高的融资产品。
（4）付款程序要受控。有的银行在与建筑施工企业签订了供应链融资合同后，以供应商提供的供料清单付款，这加大了对建筑施工企业的付款风险，因此与银行谈判时必须以建筑施工企业确认的应收账款确认单为放款依据。
供应链融资的优点
（1）有效解决资金需求，供应链融资通过建筑施工企业授信贷款以外的形式，为企业输入资金流，既维护了企业的生产经营，又通过现金采购降低了采购成本。
（2）以建筑施工企业为牵头人，以供应商为贷款主体，不占用建筑施工企业授信指标。
（3）以建筑施工企业做为谈判主体，增强了与银行的谈判能力，取得较好的信贷条件。
（4）使用灵活，分期贷款、分期还款、分期续贷，减少利息支出。
（5）分期贷款，分期还款，分期续贷，避免了一次性还款压力大的问题。
（6）以供应商为贷款主体，以供应商对建筑施工企业的应收款项为质押，有效解决了担保问题。
（7）资产负债表日不体现在会计报表的短期借款、应付票据项下，减少资产负债表下的带息负债。
（8）申请的额度在建筑施工企业与目标供应商间捆绑使用，有利于培育长期战略合作伙伴。
供应链融资的缺点
（1）过程手续相对繁琐。由于供应链融资是以应收账款质押，所以在确认应收账款时，必须双方对账，当按月或者半月结账时，就会频繁对账。
（2）受国家货币政策影响较大，申请的额度在使用前未将款项放到建筑施工企业账上，当货币政策趋紧时，往往会影响放款进度。
在实践中我们发现，通过供应链融资，不仅能融到资金，解决了融资中遇到的财务管理问题，还能起到培育战略合作供应商，捆绑供应商的作用，进而促进上下游企业的稳定合作，实现共同发展。下面以中建ba局的甲公司钢材采购为例，来检验供应链融资的效果：
年甲公司实收资本万元，年营业收入30亿元，利润万元。中建八局批准甲公司报表上可纳入短期借款、应付票据核算的授信额度为万，年钢材采购7.5亿元，约合16万吨。
目前市场上建筑施工项目的收款条件一般在70%—80%之间。钢材采购的支付条件一般为：按月全额付款，显然回收的工程款无法满足钢材采购的需要。超期付款每吨每日收2—5元的延期付款息，按每吨每日3元计算，延期付款年资金成本为24.33%(每吨钢材按元计算，3×天/元=24.33%)。
年甲公司通过供应链融资取得资金2亿元，用于采购钢材4.3万余吨据此计算得出此项降低成本万(T×元×(24.33%-6%)=万)。
供应链融资在支持了生产经营和降低成本的同时，还有效提升了中建八局的品牌。供应商普遍认为，中建ba局是个实力强、信誉好的企业;年末会计报表显示的短期借款和应付票据也没有超过预算指标;由于银行额度捆绑使用，付款条件好，很快形成一批忠诚的供应商队伍，为公司的快速发展奠定了基础。
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